BAB I
PENDAHULUAN
Asuransi syariah yang berlandaskan hukumn syariat islam, kini telah ada sejak dahulu bahkan sampai sekarang ada dan sudah berkembang di mana-mana. Dan sudah banyak yang menjadi nasabah dan di pergunakan untuk menjadi pesertanya. Jadi asurans syariah ini sangat menguntungkan dan manfaat bagi semua kalanagan , di dalam asuransi syariah ini ada berbagai transakasi atau macamnya, salah satunya adalah system mudharabah yang di terapakan di dalam asuransi syariah ini, yaitu bagi hasil. Disebut juga, shahibul mal (pemilik dana) dan mudharib (pengelola).banyak keuntungan dan juga ada kerugian, dan ada syarat,rukun dalam mudharabah tersebut. Semoga dengan adanya system mudharabah dalam asuransi syariah ini bisa lebih mudah dalam menjalankan transakasi mudharabah terutama,
BAB II
PEMBAHASAN
1. MUDHARABAH
Mudharabah adalah perjanjian di antara paling sdkit dua pihak. Mudharabah dapat
dilakukan atas nama perseorangan atau lembaga, antara orang perseorangan atau seseorang lembaga, atau sebaliknya, lembaga dan seseorang. Pihak yang memiliki modal disebut shahib al-mal atau rabb al mal, orang/lembaga yang menerimanya dan menjalankan aktivitas usaha disebut pengusaha atau mudharib. Pengusaha mempunyai hak penuh menjalankan usahanya dengan kaidah-kaidah yang berdasarkan syar’I tanpa ada campur tangan dari pemilik dana/ shahib al-mal akan mendapatkan nisbah atau sebaliknya dari hasil bisnis yang telah disepakati bersama.
Beberapa rukun mudharabah yang harus dipenuhi menurut adiwarman karim adalah:
• Ada mudharib
• Ada pemilik dana
• Ada usaha yg akan di bagihasilkan
• Ada nisbah
• Ada ijab qabul
Menurut syafi’I Antonio, rukun mudharabah yang harus di penuhi agar dapat lbih sempurna adalah:
Pemodal (shahibul mal)
Pengelola (mudharib)
Modal (mal)
Nisbah keuntungan
Siqht (aqad)
2. PENERAPAN SYSTEM MUDHARABAH
Mudharabah merupakan perjanjian dengan system profit and loss sharing, shahibul mal memperoleh bagian tertentu dari keuntungan atau bisa juga kerugian dari proyek yang telah dibiayai. Syarat yang harus di penuhi dari kegiatan muamalah tersbut adalah:
a) Pemodal dan pengelola harus memenuhi syarat berikut.
• Pemodal dan pengelola harus mampu melakukan transaksi dan sah secara hokum
• Keduanya harus bertindak sebagai wakil dan kafil dari masing-masing pihak.
b) Siqht (ijab dan qabul) berupa ucapan (sight), yaitu penawaran dan penerimaan (ijab dan qabul)harus di ucapakan kedua belah pihak untuk menunjukan kemauan mereka guna menyempurnakan kontrak.
c) Modal adalah sejumlah uang yang diberikan penyedia dana kepada pengelola untuk menginvestasikan dalam aktivitas mudharabah.
d) Nisbah (keuntungan) adalah jumlah yang di dapat sebagai kelebihan dari modal. Kedua belah pihak harus menyepakati biaya-biaya yang ditanggung kedua belah pihak.
3. KEISTIMEWAAN DAN KEUNGGULAN MUDHARABAH
Keistimewaan system mudharabah adalah karena adanaya peran ganda mudharib , bisa sebagai wakil sekaligus mitra, mudharib adalah wakil pemilik dana dari setiap transakasi yang ia lakukan dan ia juga menjadi mitra pemilik dana ketika ada keuntungan .
Beberapa manfaat dan keunggulan konsep mudharabah jika diterapkan di lembaga perbankan dan asuransi , yaitu:
Lembaga/perusahaan asuransi atau bank akan menikmati peningkatan bagi hasil pada saat keuntungan usaha nasabah meningkat.
Bank tidak berkewajiban membayar bagi hasil kepada nasabah secara tetap , tetapi disesuaikan dengan pendapatan atau hasil usaha bank. Dengan demikian, bank ntidak akan pernah mengalami negative spread.
Pengembalian pokok pembiyaan disesuaikan dengan cash flow atau arus kas usaha nasabah sehingga tidak memberatkan nasabah.
Lembaga/perusahaan asuransi atau bank akan lebih selektif dan hati-hati (prudent) mencari usaha yang benar-benar halal,aman, dan menguntungkan karena keuntungan yang konkret dan benar-benar terjadilah yang akan di bagikan ,
Prinsip bagi hasil dalam mudharaabah/musyarakah berbeda dengan prinsip bunga.
4. NISBAH/KEUNTUNGAN MUDHARABAH
Nisbah dalam asuransi syariah merupakan jumlah yang di dapat sebagai kelebihan modal, dengan ketentuan berikut.
- Pembagian keuntungan tidak boleh di tetapkan dengan jumlah yang tetap, namun boleh menetapkan berapa pun jumlah keuntungan berdasarkan system bagi hasil yang telah disepakati sebelumnya.
- Keuntungan akan di bagikan diantara para mitra usaha dengan bagian yang telah di tentukan sebelumnya oleh mereka . pembagian keuntungan bagi setiap mitra usaha harus di tentukan sebelumnya sesuai bagian tertentu atau persentase. Tidak ada jaminan untuk selalu untung.
- Pihak-pihak yang berhak atas pembagian keuntungan usaha boleh meminta bagian mereka hanya jika para penanam modal awal telah memperolehkembali investasi mereka adalah pemilik modal sebenarnya, atau mendapat transfer yang sah sebagai hadiah mereka.
Syarat-syarat nisbah adalah:
Keuntungan harus di bagi kedua belah pihak.
Proporsi keuntungan masing-masing pihak harus di ketahui pada waktu mengadakan kontrak , 70:30 atau 60:40
Nisbah bdapat di tinjau dari waktu ke waktu
Kedua belah pihak harus menyepakati biaya-biaya yang di tanggung kedua belah pihak.
Untuk meneyepakati hal-hal yang di atas., mudharib (pengelola) dan shahibul mal (pemilik dana) harus mengetahui peran atau fungsi masing-masing, mudharib berperan sebagai pengawas untuk modal yang dipercayakan kepadanya, ia menggunakan dana tersebut sesuai dengan cara yang telah disepakati sebelumnya.umunya , mudharib bertugas secara manajerial, marketing, atau entrepreneurship untuk mencapai keuntungan yang dibagi bersama pemilik modal. Kontribusi pemilik ndana adalah dalam bentuk pemberian dana.
Menurut pendapat para ulama, beberapa ketentuan hak dan kewajiban mudharib dan shahibul mal adalah sebagai berikut:
Penegelola adalah hak eksekutif mudharib dan shahibul mal tidak boleh ikut campur dalam operasional teknis usaha yang di kelola.
Penyedia dana tidak boleh membatasi tindakan pengelola untuk mencapai tujuan nisbah.
Pengelola tidak boleh menyalahi hokum syariat islam.
Pengelole harus mematuhi syarat yang telah di tentukan oleh penyedia dana.
Beberapa hal penting yang harus diperhatikan mudharib dan rabb al-mal.
Nisbah diberikan secara proporsional dan tidak dapat diberikan sekaligus atau dengan jumlah yang pasti kepada pemilik modal
Rabb al-mal tidak bertanggung jawab bila terjadi kerugian diluar modal yang telah diberikan.
Mudharib tidak turut menaggung kerugian, kecuali kerugian waktu dan tenaga.
5. MODAL
Modal adalah sejumlah uang yang diberikan oleh pemoda oleh penyediaa dana/shahibul mal kepada pengelola/mudharib dengan tujuan menginvestasikan dalam aktivitas mudhrabah, syarat-syarat modal adalah:
Jumlah dan jenis modal harus diketahui
Modal harus tunai atau sebagian ulama membolehkan modal dalam bentuk asset dan biaya yang menyertainya.
Modal dalam system mudharabah tidak dapat dijadikan utang oleh pihak mudharib pada saat terjadinya kontrak. Dalam proses kontrak mudharabah, seorang investor dapat menyerahkan modal mudharabah kepada mudharib sesuai dengan aturan yang sah . mudharib bebas mengelola dan menggunakan itu sesuai dengan bentuk bisnis, masa usaha, dan tempat menjalankan bisnis.
6. KERUGIAN
Penerapan prinsip keadilan dan kejujuran dalam system mudharabah trcermin ketika kegiatan bisnis yang dilakukan mudharib tidak menghasilkan keuntungan atau kerugian, perusahaan tidak mendapat apa-apa, dan modal tidak kembali. Jika perusahaan mengalami kerugian , kerugian tersebut dibebankan pada modal. Perusahaan tidak mendapatkan imbalan karena kebijakan yang ada dalam manajemen perusahaan itu sendiri sehingga pengusaha (mudarib) mengalami kerugian besar. Jadi, ia tidak perlu dihukum dengan membebankan kerugian atas modal, berdasarkan hal tersebut, berlakulah prinsip
keadilan dan kejujuran . hukuman atas kegagalan pemasukan tambahan modal ini tidak sepantasnya dibebankan kepada pihak yang menjalankan usaha tersebut. Kerugianya terletak pada kenyataan bahwa kegagalan untuk menambah ke dalam modal yang telahditanamkan menyebabkan dia batal memperoleh semua imbalan bagii usaha bisnis yang telah dikeluarkanya.
7. SYSTEM MUDHARABAH PADA ASURANSI UMUM
Penerapan aqad mudharabah pada asuransi umum atau general insurance diatur sebagai berikut:
• Surplus underwriting dari hasil operasional yang didapat perusahaan dibagi diantara operator dan peserta atau partisipan.
• Mudharabah dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang surplus underwriting yang diperoleh.
Perhitungan mudharabah harus didasarkan atau dilihat dari kinerja sebenarnya dilakukan perusahaan asuransi, pembayaran mudharabah tidak di-offset lansung dengan premi renewel, kecuali diminta oleh peserta dan mudharabah tidak dibayarkan dimuka.
Setiap peserta akan mendapatkan hasil mudharabah dengan ketentuan beberapa berikut.
• Polis sudah jatuh tempo
• Peserta telah membayar premi takaful kontribusi
• Peserta belum pernah menerima pembayaran klaim selama periode covered
Dalam melakukan pembayaran, perusahaan asuransi syariah menerapkan beberapa formula perhitungan mudharabah, di antaranay berdasarkan periode takaful, takaful contribution, tanggal pembayaran atau rate mudharabah.
Tata cara yang dilakukan perusahaan asuransi umum syariah dalam melakukan pembyaran mudharabah adalah:
Cadangan mudharabah di bagikan kepada peserta yang selesai pertanggunganya dengan menggunakan rate atau premi yang di setor peserta
Peserta yang menerima mudharabah adalah peserta yang tidak mendapatkan manfaat klaim
Peserta yang melakukan keterlambatan pelunasan diberikan mudharabah proporsional
Peserta yang polisnya telah jatuh tempo dikirimi surat konfirmasi untuk menentukan pembayaran mudharabah.
Pengeiriman surat konfirmasi mudharabah bersamaan dengan pengiriman surat konfirmasi perpanjangan yang dilakukan customer care,
Konfirmasi mudharabah dari nasabah segera diserahkan kepada divisi keuangan agar segera dilakukan pembayaran.
BAB III
PENUTUP
KESIMPULAN
Dari keteranagn di atas dapat di simpulkan bahwa mudharabah adalah perjanjian diantara paling sedikit dua pihak. Satu pihak disebut pemilik modal/shahibul mal atau rab al-mal yang lebih dari satu pihak , dan pihak lain disebut pengusaha(mudharib).
Menurut Wahbah AZ-Zuhaili dalam al fiqih al-islam wa A’dillatuhu, mudharabah menunjukan bahwa pemilik harata (shahibul mal) memberikan kepada mudharib atau pengusaha suaru harta supaya dikelola dalam bisnis. Keuntungan dibagi di antara mereka berdua mengikuti syarat yang mereka buat.
Menurut afzalur rahman mudharabah adalah suatu kontrak kemitraan (partnership) yng berdasarkan pada prinsip bagi hasil dengan cara seseorang memberikan modalnya kepada pihak lain untuk melakukan bisnis. Kedua belah pihak membagi keuntungan atau memikul beban kerugian berdasarkan isi perjanjian yang mereka sepakati bersama. Pihak pertama modal disebut shahibul mal dan pihak kedua sebagai pengelola atau pengusaha disebut mudharib.